유튜브 수익 세금신고 및 주의사항 | 이기는 재테크

유튜브 수익을 얻는 유튜버들은 세금신고를 어떻게 해야 할까요? 유튜브 수익은 광고 수익, PPL, 브랜드 컨텐츠 등 다양한 형태로 발생할 수 있습니다. 이러한 수익에 대한 세금은 어떻게 계산하고 신고하고 납부해야 할까요?

 

이기는 재테크

 

유튜브 수익

 

유튜브 수익은 크게 두 가지로 나눌 수 있습니다. 하나는 구글 애드센스를 통해 발생하는 광고 수익이고 다른 하나는 광고주와 직접 거래하여 발생하는 PPL이나 브랜드 컨텐츠 수익입니다.

 

구글 애드센스를 통한 광고 수익은 유튜브와 유튜버가 나누는 구조입니다. 유튜브는 광고주로부터 광고비를 받고 그 중 일정 비율을 유튜버에게 지급합니다. 이 때, 유튜브는 외국 기업이므로 수출 개념으로 보고 부가세를 붙이지 않고 수익을 지급합니다. 유튜버는 이 수익을 받을 때 본인의 국가에 따라 세금을 신고하고 납부해야 합니다.

 

PPL이나 브랜드 컨텐츠 수익은 광고주와 유튜버가 직접 거래하여 발생하는 수익입니다. 이 경우에는 광고주가 유튜버에게 돈을 주고 유튜버가 광고주의 제품이나 서비스를 홍보하는 방식입니다. 이 때, 광고주와 유튜버의 거래는 부가세가 적용되는 거래이므로 부가세를 고려하여 계약을 해야 합니다.

 

세금신고

 

유튜버 세금신고의 방법은 유튜버의 사업자 등록 여부와 MCN 소속 여부에 따라 다릅니다. MCN은 Multi Channel Network의 약자로 유튜브 채널을 운영하는 유튜버들을 대표하고 지원하는 업체를 말합니다. MCN에 소속된 유튜버는 MCN과 계약을 통해 수익을 나누고 MCN이 세금을 대신 신고하고 납부해주는 경우가 많습니다. MCN에 소속되지 않은 유튜버는 본인이 직접 세금을 신고하고 납부해야 합니다.

 

[사업자등록]

 

사업소득을 신고해야 합니다.

사업소득은 수익에서 비용을 뺀 금액입니다. 비용은 유튜브 콘텐츠 제작에 필요한 장비, 소모품, 인건비, 교통비 등을 말합니다. 비용은 영수증이나 계산서를 통해 증빙할 수 있어야 합니다.

 

부가세 신고도 해야 합니다.

부가세 신고는 매월 11일부터 25일까지 가능합니다. 부가세 신고는 국내 거래에만 해당하므로 구글 애드센스 수익은 제외하고 PPL이나 브랜디드 컨텐츠 수익만 신고합니다. 부가세 신고를 할 때는 부가세가 포함된 금액을 신고하고 부가세를 납부해야 합니다.

 

예를 들어 110만원의 PPL 수익을 받았다면 100만원의 원금과 10만원의 부가세로 나누어 신고하고 10만원의 부가세를 납부해야 합니다.

 

종합소득세 신고도 해야 합니다.

종합소득세 신고는 매년 5월에 가능합니다. 종합소득세 신고를 할 때는 사업소득과 구글 애드센스 수익을 합산하여 신고하고 세금을 납부해야 합니다. 세금은 소득세율표에 따라 계산됩니다. 예를 들어 사업소득이 500만원이고 구글 애드센스 수익이 300만원이라면 총 800만원의 소득을 신고하고 약 80만원의 세금을 납부해야 합니다.

 

[사업자미등록]

 

근로소득을 신고해야 합니다.

근로소득은 수익에서 원천징수세를 뺀 금액입니다. 원천징수세는 광고주가 유튜버에게 돈을 줄 때 미리 떼어가는 세금입니다. 원천징수세는 3.3%입니다. 예를 들어 100만원의 PPL 수익을 받았다면 광고주가 3만 3천원을 떼어가고 유튜버는 96만 7천원을 받습니다.

 

부가세 신고를 하지 않아도 됩니다.

부가세 신고는 사업자등록을 한 사람만 할 수 있기 때문입니다. 그러나 부가세가 포함된 금액을 받았다면 부가세를 환급받을 수 있습니다.

 

예를 들어 110만원의 PPL 수익을 받았다면 100만원의 원금과 10만원의 부가세로 나누어 볼 수 있습니다. 이 때, 광고주가 3만 3천원의 원천징수세를 떼어가고 유튜버는 106만 7천원을 받습니다. 그러나 유튜버는 10만원의 부가세를 환급받을 수 있으므로 실제로는 116만 7천원의 수익을 얻는 것입니다.

 

종합소득세 신고도 해야 합니다.

종합소득세 신고는 매년 5월에 가능합니다. 종합소득세 신고를 할 때는 근로소득과 구글 애드센스 수익을 합산하여 신고하고 세금을 납부해야 합니다. 세금은 소득세율표에 따라 계산됩니다. 예를 들어 근로소득이 500만원이고 구글 애드센스 수익이 300만원이라면 총 800만원의 소득을 신고하고 약 80만원의 세금을 납부해야 합니다.

 

주의사항

 

원화로 환산하여 신고해야 합니다.

구글 애드센스 수익은 달러로 지급되므로 환율에 따라 원화로 변환해야 합니다. 환율은 신고하는 달의 평균 환율을 사용하면 됩니다.

 

실제로 받은 금액을 신고해야 합니다.

구글 애드센스 수익은 100달러 이상이 되어야 출금할 수 있으므로 실제로 출금한 달의 수익을 신고해야 합니다. PPL이나 브랜드 컨텐츠 수익은 계약에 따라 지급 시점이 다를 수 있으므로 실제로 입금된 달의 수익을 신고해야 합니다.

 

본인의 소득으로 신고해야 합니다.

유튜브 채널을 가족이나 친구와 함께 운영하는 경우에도 수익을 받는 사람이 본인이라면 본인의 소득으로 신고해야 합니다. 만약 수익을 나누어 주고 싶다면 별도의 세무조정이 필요합니다.

 

마치며

 

유튜브 수익을 얻는 유튜버들은 세금신고를 잘 준비하고, 정확하게 신고하고, 성실히 납부해야 합니다. 세금신고를 소홀히 하거나, 잘못하거나, 기피하면 법적인 문제가 발생할 수 있습니다.